Definisi hingga perbedaan piutang dan utang pada bisnis

Account receivable atau piutang usaha adalah faktur terutang, pelanggan mempunyai hutang kepada perusahaan. Adapun persyaratan pelunasan biasanya sekitar 30, 60 hari hingga 90 hari atau bahkan lebih dari 90 hari sesuai dengan kebijakan yang ditetapkan.

Pada neraca piutang dicatat sebagai aset lancar, termasuk tagihan yang harus dibayarkan oleh pelanggan bagi item atau pekerjaan yang telah dilakukan tetapi masih kredit pembayarannya. Pemasok akan mencatat ini sebagai kredit jangka pendek yang mana bisa mempengaruhi arus kas perusahaan. 

Secara sederhana account payable atau utang dagang adalah dana terutang bisnis Anda kepada pihak ketiga seperti hutang barang mentah, logistik, pinjaman bank jangka pendek dan lainnya. Utang dagang terjadi ketika pembayaran dilakukan secara kredit dengan jangka waktu yang pendek. 

Utang dagang bisa mempengaruhi naik turunnya sebuah kas perusahaan. Ketika terjadi penurunan pada arus kas, dapat menunjukkan bahwa perusahaan baru saja melunasi hutangnya sehingga uang yang dimiliki berkurang. Hal ini bisa mengindikasikan bahwa arus kas negatif. 

Ketika perusahaan membayarkan hutang secara bertahap maka bisa membantu arus kas tetap positif. Pada neraca hutang dagang dicatat kewajiban lancar karena uang perusahaan terutang kepada kreditur. 

Pada pengertian tersebut tentunya dapat dipahami bahwa perbedaan piutang usaha dan utang usaha cukuplah signifikan karena ditagihkan kepada pelanggan dan dibayarkan oleh bisnis.

Adapun metode perhitungan pada perbedaan piutang usaha dan utang usaha yang digunakan yaitu dalam bentuk rasio. Perhitungan tentang estimasi rata-rata waktu perusahaan untuk bisa mengumpulkan piutang usahanya disebut DSO (days sales outstanding). 

Sedangkan utang dagang menggunakan metode perhitungan keuangan DPO (days payable outstanding) yaitu untuk mengetahui estimasi rata-rata waktu yang diperlukan perusahaan guna melunasi hutangnya. 

Waktu pembayaran ini bisa dilakukan secara bulanan, per kuartal atau tahunan yang tergantung dari kesepakatan jual beli. Itulah sekilas mengenai pengertian DSO dan DPO dalam perbedaan piutang usaha dan utang usaha yang bisa berfungsi untuk menjaga arus kas.

Ketika pembayaran terlambat terjadi maka bisa berdampak pada arus kas yang mengikat pada modal kerja di neraca. Semakin tinggi perputaran utang dagang maka semakin cepat perusahaan dalam melakukan pelunasan hutangnya. 

Selain itu piutang juga mempunyai keterkaitan dengan modal kerja yang berarti semakin cepat perputaran maka akan semakin efektif bagi bisnis. Tentunya ini berhubungan dengan periode pembayaran yang disepakati, jika periode pembayaran yang disepakati semakin lama berarti perputaran piutang menjadi rendah. 

Perputaran piutang yang tinggi berarti semakin cepat perusahaan dalam melakukan penagihan piutangnya, kemudian menjadi kas dalam jangka waktu satu tahun yang bisa dilihat dari rasio. Sedangkan utang dagang yang mempunyai rasio tinggi dapat berarti pelunasan dilakukan lebih awal untuk mendapatkan diskon.

Itulah perbedaan piutang dan hutang yang mana berkaitan dengan arus kas dan modal kerja pada bisnis sehingga diperlukan pengelolaan yang tepat.

Perbedaan piutang dan utang mempunyai pengaruh yang cukup besar terhadap arus kas masuk maupun keluar perusahaan. Apabila terlalu mengandalkan menunggu pembayaran dilakukan oleh pelanggan maka bisa menyebabkan bisnis tidak mempunyai cukup dana untuk membayar berbagai tagihan, hutang dan lainnya. 

Lain lagi dengan utang, keterlambatan pembayaran utang tentu saja bisa menjadi permasalahan yang signifikan karena ini menjadi tunggakan. Mengapa demikian? Hal ini dikarenakan menumpuknya pembayaran kewajiban dapat menyebabkan masalah arus kas yang buruk, menyebabkan perubahan modal kerja di neraca serta denda keterlambatan. 

Apabila Anda melakukan proses optimisasi utang usaha, maka pastikan bahwa bisnis mampu untuk menjaga agar arus kas tetap sehat. Hal ini berarti Anda mempunyai jumlah uang tunai yang lebih dari cukup dalam menutupi pengeluaran bisnis dan mengambil pendekatan jangka panjang untuk pertumbuhan bisnis hingga pembayaran lebih awal agar mendapatkan diskon. Penerapan diskon juga bisa berlaku untuk piutang dagang.

Pengoptimalan hutang piutang untuk meningkatkan arus kas, berhubungan dengan kesehatan keuangan bisnis. Selain itu mudah untuk mengetahui terkait apakah bisnis beroperasi dengan menghasilkan keuntungan hingga kerugian, pembayaran dilakukan tepat waktu atau tidak dan lainnya. 

Bukan hanya utang, piutang yang tidak optimal bisa menghambat kegiatan operasional bisnis, menyebabkan bisnis memerlukan suntikan dana yang bisa mempengaruhi profitabilitasnya.

Pada setiap transaksi yang terjadi perusahaan akan menerbitkan atau menerima faktur. Ketika perusahaan menerbitkan faktur maka akan dicatat sebagai piutang usaha, sedangkan ketika perusahaan membayarkan sebagian dananya kepada vendor dicatat sebagai utang dagang. Itulah perbedaan piutang dan hutang secara singkat dalam proses transaksinya.

Utang dagang dicatat sebagai kewajiban lancar jangka pendek yaitu kurang dari satu tahun karena perlu membayarkan sejumlah uangnya. Berbeda dengan piutang usaha yang dicatat sebagai aset lancar. Perbedaan piutang dan utang usaha ini juga berpengaruh pada arus kas keluar (outflow) dan arus kas masuk (inflow) perusahaan. 

Piutang usaha adalah kas yang diharapkan akan diterima nantinya karena perusahaan berhasil menjual barang atau jasa secara kredit. Sedangkan hutang dagang harus dibayarkan perusahaan kepada kreditur. Berikut dirangkum perbedaan piutang usaha dan utang usaha secara lebih jelas:

Prosedur pembayaran piutang dagang terdiri dari empat tahapan. Adapun empat langkah tersebut dalam prosesnya sebagai berikut:

Perbedaan piutang dan hutang dalam proses pembayarannya mempunyai tahapannya sendiri. Begitu pula pada pembayaran utang dagang yang mempunyai proses cukup simpel. Berikut ini terdapat tiga proses utama ketika utang dagang diproses:

Penjelasan di atas tentang perbedaan piutang dan hutang pada pemrosesannya merupakan prosedur standar. Prosedur utang dagang yang dilakukan secara manual membuat kurangnya efisiensi yang bisa berdampak pada arus kas perusahaan hingga aktivitasnya. 

Proses pembayaran dan pengelolaan bisa dilakukan secara digital melalui pengintegrasian software akuntansi yang digunakan sehingga informasi yang didapatkan selalu mutakhir. Aktivasikan alur kerja pembayaran utang dagang, segala data dapat tersimpan dalam sistem cloud.

Jika Anda ingin Volopay membantu dalam proses otomatisasi utang dagang dan mengatasi berbagai proses manual, maka tanpa ragu lakukan konsultasi lebih lanjut bersama kami dan dapatkan pengelolaan utang dagang yang efisien. Tingkatkan produktivitas dan performa bisnis Anda melalui otomatisasi utang dagang!